【应用】财务常用账簿数据的联动查询

浏览次数：2908 最新更新：老慢于 2023-09-09

前言

财务，是几乎所有企事业单位内部的核心组织。单位今年耗费几何，企业去年赚多少钱，平均成本在什么水平，为国家创造多少税收等等，所有这些信息，最终都通过财务账表的方式来体现。可以说，大家工作辛苦，但最终成绩如何，是财务口径的数据说了算。

对于财务本身来讲，要掌控数据就需要用到日常的“两账一表”——科目余额表、总账、明细账，这些账表在最终月度结账前对财务进行复核和调整、以及结账后的即席查询，都具有很重要的作用。只有把这些账表的数据都处理好了，后面制作财务报表、进行财务账务分析，才有及时、准确、完整的数据基础，输出正确而合规的财务报表和账簿分析结果。

那现在是如何实现的呢？

现状与需求

我们都知道，财务会计有非常规范而严谨的政策法规，来约束和指导企业正常的经营管理活动是如何通过财务数据来登记（凭证）和展现（账簿与报表）的。具体到财务的日常工作中，就会使用到ERP/财务软件来辅助记账与制作报表。

我们先来看一下当前的财务系统是如何实现这些需求的：

财务账簿,记账凭证

图：财务账簿与凭证示意图

功能当然是没有问题的，相关的账表都可以查得出来，财务多年来也是这么使用的。

但当我们和财务会计们进行更深入交流时，发现其实还是有遗憾的：查询过程其实也是从不同数据口径进行相互验证的过程，当从财务系统的科目余额表切换到科目总账时，当前画面被总账覆盖了；当从明细账中联查/修改凭证之后，想要回退到科目余额表再查试算数据（“包含未过账凭证”）时，又得先退出凭证界面，再切换回去。

大家有没有发现，在查询财务账表数据的过程中，需要反复地做“切换”这个动作，而这种交互的方式，对于财务会计在数据变动过程中形成财务“全局视图”一点帮助也没有——切换来切换去，最后：“我要查什么来着？”

有什么办法可以改善它吗？

一点点改变

经过和财务会计们的充分讨论，我们画了个理想中实现财务账（账簿）、表（余额表）、证（凭证）联查的草图（真·草图）：

账表联查,草图

简单来分析一下实现的逻辑：

整个财务账表联查的逻辑是科目余额表->科目总账->科目明细账->凭证；
以会计科目为核心，通过财务账表间的数据（逐级）联动，实现类似“钻取”的效果；
在联查的过程中，可以随时从某一层进行条件转换，比如正在通过科目余额表来查询「应收账款」的账簿和具体凭证，可以随时从当前总账的11月数据切换到10月数据，再进行逐级下钻查询；
查询过程不涉及业务数据的改变，不做任何“写”的操作，确保数据安全和一致性。

会计们告诉我们，如果能实现这个诉求，对她们的日常工作帮助很大：这些都是财务查账时高频使用的功能场景，一点点的改变带来的都将是巨大的效率提升。

当然，我们并不打算就此写一个财务软件出来（开什么玩笑），仅仅针对当前财务系统在用户需求匹配上的某些难点，做出一些改善，帮助提高业务（财务）人员在查账（使用数据）方面的便利性和效率，也同样是很有价值的，不是么。