汽车市场竞争加剧，汽车制造车企财务部门如何通过过平台接入财务业务数据，监控整个车企财务能力、预算执行、成本控制、应收账款等模块，实现财务的数字化监控和决策。

 解决思路 

为解决汽车制造业因业财数据割裂导致的管理效能断层难题，本方案通过四大步骤实现对财务管理全方面赋能。

Ø 多源数据整合：搭建统一的数据平台，整合ERP（SAP/Oracle）、MES系统、供应链管理SRM、经销商CRM等核心业务数据源，打通财务总账与业务单据（如BOM物料清单、工单成本）。通过数据清洗、转换、集成等技术，确保数据的准确性、完整性和一致性。

Ø 梳理财务分析指标：依据汽车制造企业战略目标，拆解财务关注重点，通过访谈及调研梳理财务部门的常见分析指标，并结合Smartbi汽车制造财务主题经验推荐部分指标，两相结合，给出适合车企财务模块的分析指标。

Ø 搭建财务指标模型及场景：将收集的财务指标体系如收入、毛利、净利润、期间费用、应收应付等结合车型、渠道类型、时间、组织架构等维度构建财务能力分析模型、收支分析模型、资金分析模型等模型和分析场景。

Ø 财务场景可视化呈现与监控：建设财务状况、收支分析、应收账款账龄、财务能力、预算管理、资金分析等分析看板，可视化呈现财务模块各业务表现情况，动态监控各指标状态，财务风险预警提醒。

 效果呈现

（一）财务能力分析

针对企业四大财务能力进行综合分析，成长能力：关注的是车企的增长速度和股东回报水平；偿债能力：着眼车企的财务杠杆水平和债务负担；盈利能力：关注综合盈利能力和利润水平；运营能力：着眼车企日常的营运和周转速率。多角度展示车企各项财务水平。

（二）预算执行分析

对车企经营业务中财务核心指标如营业收入、营业成本、净利润等，进行累计预算完成分析，研究单月和各月累计的预算完成趋势分析，有利于规划经营目标与活动，实现成本控制与盈利预测。

（三）成本及费用的结构分析

从整体成本和费用的结构情况进行分析，车企能够清晰识别各部门的成本和费用构成，识别出高成本或非必要开支的领域。

（四）应收账款账龄预警

车企应收账款数据分析聚焦三大重点：一是账龄结构，剖析不同账期款项占比，识别潜在坏账风险；二是客户分布，按客户规模、信用评级拆解欠款规模，明确风险集中领域；三是周转率变化，结合行业周期与销售政策，判断资金回笼效率。通过系统化分析，可精准定位回款薄弱环节，优化信用政策，降低坏账损失，保障企业现金流健康，提升整体运营效率与财务抗风险能力。

 方案价值

1、财务能力全景洞察

通过 BI 平台整合资产负债、现金流、盈利能力等多维度数据，构建可视化财务能力分析体系，实时呈现企业偿债、营运、盈利等核心指标动态。企业管理层可快速掌握财务健康状况，精准定位优势与短板，为战略决策提供坚实的数据支撑，有效规避财务风险，提升企业综合竞争力。

2、应收账款智能管理

打通销售、财务等部门数据，构建应收账款分析模型，对账款账龄、客户欠款分布、催收效果等进行全面分析。通过 BI 平台实时监控应收账款动态，及时识别潜在坏账风险，优化信用政策与催收策略，加速资金回笼，减少资金占用成本，保障企业现金流稳定，提升资金使用效益。

3、预算执行精准管控

将预算数据与实际执行数据深度融合，利用 BI 强大的分析功能，对预算执行进度、偏差率等关键指标进行动态跟踪与多维分析。及时预警超支风险，挖掘预算执行中的问题根源，助力企业优化资源配置，确保预算目标的有效达成，强化财务管控力度，提升资源使用效率。

4、成本费用深度剖析，精准定位高成本环节

整合采购、生产、销售等全业务环节的成本费用数据，借助 BI 的可视化分析与钻取功能，从产品、项目、部门等多个维度深入剖析成本费用结构与变动趋势。精准识别成本高企环节，为企业制定降本增效策略提供数据依据，有效控制成本支出，提高成本管理精细化水平，增强企业成本竞争力。

5、数据驱动决策升级

BI 平台打破数据孤岛，实现财务业务数据的高效整合与共享，将复杂的数据转化为直观易懂的可视化报表与分析结论。使企业各级管理人员能够快速获取所需信息，基于数据进行科学决策，推动企业从经验驱动向数据驱动转型，提升企业整体运营管理水平与决策效率，为企业高质量发展注入强劲动力。